3.7.4.4 Resultaatontwikkeling grondexploitaties
Alle grondexploitaties zijn ten behoeve van de jaarrekening 2024 geactualiseerd. De gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten zijn aan de boekwaarde toegevoegd en tevens zijn de ramingen van de nog te maken kosten en nog te realiseren (grond)opbrengsten bijgesteld op basis van de laatste inzichten en actuele ontwikkelingen.
De verlieslatende grondexploitaties verslechteren met circa 930.000 euro. De verliesvoorziening zal derhalve met 930.000 euro toenemen. Ondanks de verslechtering van de grondexploitatie Almelo Noordoost worden de winstgevende grondexploitaties, door de toevoeging van het nieuw in exploitatie genomen project Parkbuurt, circa 900.000 euro winstgevender.
In onderstaande tabel wordt weergegeven hoe de begrote resultaten zich ten opzichte van vorig jaar hebben ontwikkeld en welk deel daarvan direct, dan wel in de komende jaren, ten laste of ten gunste van het jaarresultaat komt.
Grondexploitaties | Result. CW 31-12-2024 | Verschil | Mutatie | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
JR2023 | JR2024 | N/V | verliesv.z. | winstneming | toek.winst | ||
Werklocaties | |||||||
Rohof | 11.008 | 10.971 | -37 | V | -37 | ||
Rhijnbeek | 7.996 | 7.960 | -36 | V | -36 | ||
Bedrijvenpark Twente Noord | 1.556 | 2.131 | 575 | N | 575 | ||
Subtotaal werklocaties | 20.560 | 21.062 | 502 | N | 502 | ||
Woningbouw | |||||||
Chiel Dethmersstraat | 2.624 | 2.683 | 59 | N | 59 | ||
Almelo Noord Oost | -11.779 | -10.409 | 1.370 | N | 95 | 1.275 | |
Heetveldsweg | 59 | 111 | 52 | N | 52 | ||
Ary Schefferstraat | -59 | -53 | 6 | N | 6 | ||
Savornin Lohmanstraat | 3 | 189 | 186 | N | 186 | ||
G.T. Rietveldstraat | 92 | 158 | 66 | N | 66 | ||
Gravenstraat | 388 | 455 | 67 | N | 67 | ||
Parkbuurt | -2.279 | -2.279 | V | -2.279 | |||
Weggeler | 5.772 | 5.771 | -1 | V | -1 | ||
Subtotaal woningen | -2.900 | -3.374 | -474 | V | 429 | 95 | -998 |
Totaal | 17.660 | 17.688 | 28 | N | 931 | 95 | -998 |
Totaal jaarresultaat 2024 | 1.026 | ||||||
Bedragen x 1.000 euro | 28 | N | |||||
Hieronder worden de belangrijkste wijzigingen toegelicht.
Rohof: Het begrote financiële eindresultaat van deze grondexploitatie is nagenoeg gelijk gebleven. Het project maakt onderdeel uit van het project Spoorzone waar begin 2024 een visie voor is opgesteld en vastgesteld.
Rhijnbeek: Ondanks dat de kosten zijn geïndexeerd en het plankostenbudget iets is verhoogd is het resultaat van de grondexploitatie Rhijnbeek licht verbeterd. Dit wordt veroorzaakt door het contante waarde effect. Bestemmingsplan is in de zomer van 2023 vastgesteld door de raad. Omdat beroep is ingediend dient zitting en uitspraak van de Raad van State te worden afgewacht alvorens BP onherroepelijk is en de omgevingsvergunning van kracht wordt. De verwachting is dat de Raad van State dit jaar tot een uitspraak zal komen.
Bedrijvenpark Twente Noord : Het resultaat van de grondexploitatie is verslechterd met circa 575.000 euro. De reden is de stijging van de kosten (verwerving/bouw- en woonrijp maken en plankosten) en de verlenging van de looptijd met 1 jaar.
Chiel Dethmerstraat: Vanwege tegenvallende kosten is het resultaat met circa 60.000 euro verslechterd. Het project is per 31-12-2024 afgerond (zie ook paragraaf 3.7.5. Af te sluiten grondexploitaties).
Almelo Noord Oost: Het resultaat van de grondexploitatie is met bijna 1,4 miljoen euro verslechterd. Dit heeft circa 95.000 euro effect op reeds genomen winst. De toekomstige winst neemt af met 1,28 miljoen euro.
Dit wordt veroorzaakt door een sterke toename van de uitvoeringskosten (bouw- en woonrijp maken en plankosten). Ook is de looptijd met een jaar verlengd.
Heetveldweg: Ultimo 2024 is 52.000 euro aan de verliesvoorziening toegevoegd. De reden is de stijgende uitvoeringskosten (bouw- en woonrijp maken en plankosten). De looptijd is met 2 jaar verlengd.
Ary Schefferstraat: Het resultaat is nagenoeg gelijk gebleven. De looptijd is met 1 jaar verlengd.
Savornin Lohmanstraat: Ultimo 2024 is 186.000 euro aan de verliesvoorziening toegevoegd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een overboeking van gronden. Daarnaast zijn de uitvoeringskosten gestegen. De looptijd is met 2 jaar verlengd.
GT Rietveldstraat: Ultimo 2024 is 66.000 euro aan de verliesvoorziening toegevoegd. De reden is stijgende uitvoeringskosten (bouw- en woonrijp maken en plankosten). De looptijd is met 1 jaar verlengd.
Gravenstraat: Ultimo 2024 is 67.000 euro aan de verliesvoorziening toegevoegd. De reden is stijgende uitvoeringskosten (bouw- en woonrijp maken en plankosten). De looptijd is met 1 jaar verlengd.
Parkbuurt: De grondexploitatie Parkbuurt is in 2024 vastgesteld. Er is inmiddels een aanvang gemaakt met het bouw- en woonrijp maken. Gezien de beperkte voortgang is er nog geen winst genomen.
Weggeler: Het begrote financiële eindresultaat van deze grondexploitatie is nagenoeg gelijk gebleven. De ontwikkeling van de strook langs de Nijreessingel zal opnieuw ter hand worden genomen.