1.2.2 Gerealiseerd resultaat
Onderstaande tabel geeft inzicht in het gerealiseerd resultaat dat bestaat uit het saldo van baten en lasten en het saldo van de reserve mutaties.
Resultaat | Begroting na wijziging | N/V | Realisatie 2024 | N/V | Verschil | N/V |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 393.427 | N | 369.147 | N | -24.280 | V |
Baten | -411.087 | V | -395.763 | V | 15.324 | N |
Saldo baten en lasten | -17.660 | V | -26.616 | V | -8.956 | V |
Stortingen reserves | 20.449 | N | 20.508 | N | 59 | N |
Onttrekkingen reserves | -29.748 | V | -22.770 | V | 6.977 | N |
Saldo mutatie reserves | -9.298 | V | -2.262 | V | 7.036 | N |
Resultaat 2024 | -26.958 | V | -28.878 | V | -1.920 | V |
Bedragen x 1.000 euro |
Toelichting gerealiseerd resultaat 2024
Het gerealiseerde resultaat over 2024 is 28,9 miljoen euro voordelig. Dit resultaat bestaat uit twee delen:
- Het saldo van gerealiseerde baten en lasten exclusief mutatie reserves is 26,6 miljoen euro voordelig.
Ten opzichte van de begroting na wijziging is de afwijking 9,0 miljoen euro positief.
- Het saldo van de gerealiseerde reserve mutaties is 2,3 miljoen euro voordelig. Ten opzichte van de begroting na wijziging is de afwijking 7,0 miljoen euro nadelig.
Saldo van baten en lasten
De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van 9,0 miljoen euro op het saldo van baten en lasten ten opzichte van de begroting na wijziging:
- De door het Rijk ontvangen middelen voor opvang van Oekraïense vluchtelingen leiden tot een voordeel van 1,8 miljoen euro op het saldo van baten en lasten.
- De decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds, die op 12 december 2024 is gepubliceerd, leidt tot een voordeel van 1,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten (RAAD-8678 );
- De meerjarige incidentele projecten resulteren per saldo in een voordeel van 7,0 miljoen euro ten opzichte van de begroting. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.
- In 2024 is per saldo het verschil op het Sociaal domein nihil.
Saldo reservemutaties
Bij het saldo van de reservemutaties is er een nadeel ten opzichte van de begroting na wijziging van 7,0 miljoen euro. Dit nadeel is opgebouwd uit hogere stortingen van 59.000 euro en lagere onttrekkingen dan begroot van 7,0 miljoen euro.
De reserveonttrekkingen zijn 7,0 miljoen euro lager dan begroot, omdat er minder kosten zijn gemaakt voor meerjarige incidentele projecten. Bij deze meerjarige incidentele projecten kan het jaar van begroten namelijk afwijken van het jaar van realisatie. Gedurende de looptijd van het project zijn er elk jaar voor- of nadelen op het project die over de looptijd per saldo nul zijn.
Structureel resultaat
Het gerealiseerde resultaat van het saldo van baten en lasten is 28,9 miljoen euro voordelig. Hiervan komt een saldo van 22,8 miljoen euro vanuit de incidentele baten en lasten en een saldo van 6,0 miljoen euro vanuit structurele baten en lasten.
Toelichting verschil
Het resultaat is 1,9 miljoen euro voordeliger dan de raming in de begroting na wijziging. De belangrijkste verschillen zijn:
- De decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds, die op 12 december 2024 is gepubliceerd, leidt tot een voordeel van 1,7 miljoen euro op het saldo van baten en lasten (RAAD-8678 );
- Verschillende mee- en tegenvallers leiden tot een voordeel van per saldo 200.000 euro.